Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Для чего нужен возврат процентов по ипотеке? Приобретая недвижимость, нужно произвести крупное капиталовложение, поэтому квартира (дом) покупается с помощью кредитного займа, предоставляемого банковским учреждением. При этом заемщик имеет право на возмещение части потраченных средств на ипотеку путем возврата налога на доходы физических лиц.

Правительством Российской Федерации была введена отдельная статья № 220 в Налоговом Кодексе, содержащая понятие возврата процентов по ипотеке для кредитозаемщиков и характеристику его процесса.

Что значит «возврат процентов по ипотеке»?

Ипотека – это вид кредитования, с помощью которого можно купить жилплощадь. Но учитывая завышенные процентные ставки по ипотечному кредиту, стоимость приобретаемой жилплощади увеличивается примерно до 20 %. Государство предусматривает вариант частичного компенсирования затрат.

Налоговый вычет – это частичное возмещение денежных средств, оплаченных банку как проценты за пользование ипотекой при покупке жилой недвижимости.

Основными нюансами, которые нужно понимать о возврате процентов по ипотеке, являются:

  • Государственные власти каждый год вносят изменения в Налоговый Кодекс России, признавая факт приобретения жилья важным шагом в жизни граждан. В 2019 году заемщиком может быть предъявлена государству процентная ставка в процессе рефинансирования существующего займа, что был выдан ранее.
  • Уменьшение растрат на покупку жилплощади возникает путем снижения налоговой базы граждан, с которой он выплачивает 13 % НДФЛ (налога с доходов физических лиц). Как пример, человек получает заработную плату в 40 000 рублей за месяц, следует, что за год ему оплачивают 480 000 рублей. Когда он может приобрести жилплощадь, рассчитывая на эти денежные средства, то налоговая база снижается на такую же сумму. Государством возвращается: 480 000 / 100 х 13 = 62 400 рублей – частичная сумма налоговых выплат, начисленных за год, когда было произведено приобретение недвижимости.

Обратите внимание! При расчете учитывается размер начисленных денежных средств за оплату труда, а не выплаченных.

  • Численность граждан, которые могут позволить себе приобрести жилую недвижимость одним платежом, не так уж и много. Чаще всего происходит оформление ипотечного кредитования. Поэтому государством была разработана программа, которая предусматривает снижение налоговой базы в размере ежемесячной процентной ставки за пользование кредитом. Так как комиссионные выплаты банку являются основной частью растрат при приобретении недвижимости, соответственно возвращается 13 % от данной суммы.
  • В случае общего владения жилплощадью между супругом и супругой, возврат процентов по ипотеке будет проводиться, учитывая долевую собственность. Однако отдать одну часть вычета другому участнику нельзя. Для распределения налогового вычета нужно пройти в Налоговую инспекцию и написать заявление, предоставив его с дополнительными заполненными бланками.

Важно! Возникают проблемы, когда кредитозаемщик производит оплату по кредиту посредством банкомата. В данной ситуации квитанция, которая поступает в банковскую организацию, не содержит Фамилии, Имени и Отчества плательщика по кредиту.

Кому положен он и кому его не дадут?

Законодательно определены категории граждан, которым будет произведен возврат процентов по ипотеке, и заемщики, не имеющие право на получение возврата налогового вычета.

Имеют право на возвратНе имеют право на возврат
Люди, оформляющие возврат процентов по ипотеке первый раз (более не разрешается).Предприниматели, имеющие специальный (упрощенный) налоговый режим.
Граждане, которые имеют любой другой вид прибыли, что облагается 13-типроцентным налогом с доходов физ. лиц.Женщины, пребывающие в послеродовом отпуске и по уходу за новорожденным до полутора лет.
Резиденты России (иностранные граждане), проживающие и работающие на территории РФ не менее 183 дней за год.Пенсионеры, которые не осуществляют официальную трудовую деятельность.
Официально трудоустроенные граждане с официальной выплатой заработной платы.Граждане, которые ранее получали данный вид возврата денежных средств.
В случае осуществления трудовой деятельности на нескольких предприятиях, то возврат процентов можно оформить на общий размер дохода.Покупатель жилья, которое было приобретено у опекунов либо кровных родственников.
Собственник жилплощади, когда она куплена другими гражданами, что должно быть подтверждено документально.
Нерезиденты Российской Федерации.

Обратите внимание! Если женщины, получавшие налоговый вычет, ушли в декретный отпуск и у них остается лимитная сумма возврата налога, её можно продолжить получать после возобновления рабочего процесса.

Методы возврата процентов по ипотечному кредитованию

Вернуть 13 % от покупки квартиры в ипотеку можно такими методами:

  1. На протяжении года. Каждый месяц не доплачивается часть налогового сбора с заемщика в налоговую и выплачивается возврат работодателем либо иным налоговым агентом.
  2. В конце текущего года. Кредитозаемщику перечисляется весь размер налогового возврата на личную банковскую карту.

Для оформления возврата процентов по ипотеке через работодателя нужно подать пакет документов, предоставляемый в Налоговой службе.

Важно! Работодателем не перечисляется никакая денежная сумма. С заработной платы просто не удерживаются налоги до тех пор, пока не накопится сумма в размере годовых оплаченных процентов по ипотеке.

Необходимый перечень документации

Чтоб получить возврат процентов требуется подготовить и подать в местную Налоговую Службу соответствующий пакет документации, который разделяют на 3 подгруппы:

  • Основная документация.
  • Документы, которые подтверждают право собственности на недвижимость.
  • Документы по ипотечному кредитованию, которые позволяют пересчитать НДФЛ по ипотеке.

К основной документации относят:

  1. Паспорт и его ксерокопию для установления ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика).
  2. Заполненное заявление на возврат подоходного налога, бланк которого можно скачать, перейдя по ссылке. В данном документе вписываются данные личного банковского счета заемщика.
  3. Справка о доходах формы 2-НДФЛ, выдаваемая в бухгалтерии предприятия, на котором трудится человек. В ней указываются суммы начисленных и удержанных налоговых выплат с дохода гражданина, которые подлежат возврату.
  4. Документ формы 3-НДФЛ «Налоговая декларация», бланк которой можно скачать, перейдя по ссылке (а также образец заполнения). При наличии одного места работы заполнение данного документа не составит труда. В случае возникших затруднений воспользуйтесь помощью специалиста.

К документам относительно жилплощади относятся:

  • Договор о купле-продаже недвижимости, где указывается сумма приобретённого объекта.
  • Заверенный подписью с обеих сторон акт приёма-передачи объекта.
  • Выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество с указанием Кадастрового номера.

Обратите внимание! При себе нужно иметь как оригиналы, так и ксерокопии всех документов для того, чтоб оставить их в Налоговой службе.

Документы, содержащие данные об ипотеке, которые нужно подавать для возврата процентов:

  1. Составленный договор по ипотеке. В нём обязательным пунктом должно быть целевое указание кредитования – покупка жилплощади. Еще важной частью договора является график обязательных ежемесячных платежей, с распределением их на проценты по кредиту и погашение основной части долга.
  2. Выписка из банковской организации по уже осуществленным платежам на протяжении года, с указанием оплаченной суммы тела кредита и процентов по ипотеке. Данная справка может иметь отличия от составленного в договоре графика платежей, учитывая досрочное погашение ипотеки.

Необходимо иметь ксерокопию данных документов, чтобы дополнить ими составленное заявление на возврат процентов по ипотеке.

После предоставления заемщиком всего перечня документации, специалист Налоговой службы рассматривает их. Данный процесс происходит на протяжении 2-4 месяцев. В случае положительного решения в возврате процентов по ипотеке, денежные средства будут зачислены на личный банковский счет клиента.

Важно! Если заемщик имеет задолженности по оплате налоговых сборов, то специалистом Налоговой службы будет выдан отрицательный ответ на возврат процентов по ипотеке. Решить данный вопрос можно, погасив сумму задолженности за нескольких рабочих дней и предоставив квитанцию об оплате в ИФНС.

Алгоритм действий при оформлении возврата процентов по ипотеке

Возврат процентов по ипотеке
Порядок возврата процентов по ипотеке

Кредитозаемщик, приобретая жилплощадь, имеет право на протяжении 3-х лет подать весь пакет документации в Налоговую службу на возврат процентов по ипотеке. Нужно произвести 2-3 платежа по кредиту, для подтверждения соответствия отчислений и сделанных платежей.

Алгоритм действий в процессе оформлении возврата по процентам:

  1. Изначально заемщик собирает весь перечень документации, который приведен выше. Обязательно нужно сделать ксерокопии предоставляемых документов.
  2. Налоговая служба может потребовать дополнительную документацию, которая подтверждает надлежащее завершение сделки между покупателем, продавцом и банком.
  3. При положительном решении нужно уведомить специалиста налоговой службы, как лучше Вам будет получить денежный возврат по процентам.
  4. В случае, когда возврат средств будет производиться работодателем, то заемщик получает дополнительные документы и подает их по месту осуществления рабочей деятельности.
  5. При перечислении денежных средств в НС нужно указать сотруднику Налоговой инспекции данные личного банковского счета, на который будут перечислять возврат процентов по ипотеке.

Как оформить через работодателя?

Не каждый человек изъявляет желание обращаться в Налоговую инспекцию. Поэтому существует возможность оформить возврат процентов по ипотеке на предприятии, на котором он трудится. В данной ситуации работнику будет выплачиваться заработная плата в большем размере, потому что работодатель не будет с него удерживать НДФЛ.

Чтоб оформить данную операцию, сотрудник обязан взять в налоговой службе извещение на получение вычета, в котором будет указанно название предприятия. Далее данный документ и заполненное заявление он подает работодателю.

Подоходный налог с заработной платы работника перестают удерживать со следующего месяца после предоставления документации. Когда сотрудник принимает решение о смене места трудовой деятельности, тогда остаточную компенсацию он будет получать исключительно от Налоговой инспекции. Извещение выдают лишь один раз в текущем году.

В случае, если человек имеет единственное место работы, получая возврат процентов по ипотеке, иные вычеты, предусмотренные законодательством РФ, данный работодатель не может предоставить.

Пример расчета возврата

Заемщик Коваленко П.С. за год зарабатывает 1 000 000 российских рублей. В конце 2017 года он купил квартиру стоимостью 2 200 000 российских рублей, из них была оформлена ипотека в размере 1 500 000 рос. руб., на 5 лет с 12-типроцентной годовой ставкой.

Обратите внимание! Налоговый вычет на приобретение жилья составит 13 % от стоимости приобретенной квартиры, который равен 260 000 рос. руб., но не более 2 000 000 рос. руб.

За отчетный год было удержано с дохода Коваленко П.С. подоходный налог (13%) в размере 130 000 рос. руб. Соответственно компенсационные выплаты по налогу на доход в процессе приобретения квартиры под ипотеку будут варьироваться в этих пределах.

Если в последующем году размер заработной платы не увеличился, то заемщик получит всё те же 130 000 рос. руб. За полные два года у заемщика накопилась сумма имущественного налогового вычета за квартиру. Он может подать заявление для возмещения НДФЛ от оплаченных процентов по кредиту.

По наступлению третьего года кредитозаемщик имеет право оформить возврат процентов по ипотеке. На протяжении трёх лет сумма оплаченных процентов по ипотеке составит примерно 417 000 рос. руб. Полноправно будет возвращено13% от данной суммы (54210 рос. руб.).

Учитывая данные расчеты, при вычете налогов с заработной платы в размере 130 000, Коваленко П.С. вернут 54 210 рос. руб. В дальнейшем сумма возврата уменьшается, так как проценты по кредитованию будут рассчитываться только за 4-тый ипотечный год. В среднем проценты составят 63700 рос. руб., а налоговый возврат процентов по ипотеке будет равен 8 241 рос. руб.

Максимальная сумма возврата процентов по ипотеке у заемщика Коваленко П.С. будет равняться:

2 000 000 х 13% = 286 000 рос. руб.

Однако данная сумма не будет выплачена, потому что в соответствии с графиком платежей на протяжении 5-ти лет, при строгом его соблюдении, будет оплачено 501 807 рос. руб. процентов за ипотеку, с которых Налоговая служба вернет максимально 65 234 рос. руб.Возврат налога по ипотеке

Важные моменты

Приобретая жилое помещение, которое требует отделочных работ, либо при строительстве дома, налоговый вычет может содержать дополнительный пункт о произведенных расходах:

  • Покупка строительных материалов.
  • Оплата по договору специалистам строительной компании. Или оплата за ремонтные работы (оклейка обоев, нанесение шпаклевки и т.д.).
  • Оплата за услуги составления проектно-сметных документов.
  • Подключение к коммуникационным системам дома и т.д.

Обратите внимание! Налоговая служба принимает к возврату растраты при достройке дома исключительно, когда в процессе составления договора купли-продажи, указывался факт приобретения дома на стадии достройки либо квартиры без отделочных работ.

Возврат процентов не будет производиться если они перекрывались государственными субсидиями, средствами материнского капитала и иными социальными выплатами.

Заключение

Возврат процентов по ипотеке является положительным фактором, так как их можно внести на погашение основной части долга, вложить в ремонтные работы или просто распорядиться в личных целях.

Сам процесс оформления и предоставления всей требующейся документации не сложен. Главное знать все нюансы, влияющие на решение налогового инспектора. По всем интересующим вопросам можно обратиться в Налоговую службу по месту регистрации.

Видео: возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: